不过，继承是一个重要的过程，因为它将财产和遗产传给下一代、如果没有做好准备，可能会导致剩余家庭成员之间出现问题，并带来意想不到的沉重税务负担。尽早采取行动对确保顺利继承遗产至关重要。在本文中，具有高级遗产评估师资格的行政律师将就防止家庭纠纷和尽量减少税收的具体方法提供建议。我们将一起讨论您现在可以做些什么来保护您的宝贵资产和您家庭的未来。
本文中的税务说明旨在介绍一般的基本知识。
有关个人遗产税的具体建议和计算方法，请咨询税务顾问。
本文介绍的每种计划都有各自的要求。请咨询专家，帮助您采取正确的措施。
谁应该阅读这篇文章
希望了解遗产继承基本知识的人。
不确定自己是否需要遗产继承计划的人。
希望采取措施确保家人在自己死后不会陷入困境的人。
父母年事已高，到了考虑遗产规划的时候。
您需要遗产继承计划吗？
继承措施包括 "遗产分割措施 "和 "遗产税措施"。"遗产分割措施 "可确保在您发生意外时，您的其余家庭成员能够在有限的时间内友好、顺利地继承遗产，而不会发生冲突。
特别是在以下情况下，有可能出现继承纠纷必要时尽快采取行动。
- 有些资产需要缴纳遗产税。
- 很多人说，"我们没有任何财产 "或 "我们唯一的财产就是我们的房子"。但当你真正去了解它时，你会发现......意想不到的事情经常会发生，比如 "我的房子升值了，比我想象的要多"，或者 "我自认为钱不多，但继承人很少，被征收了一大笔遗产税"。
首先，查看您的房产价值多少，是否需要缴纳遗产税。
- 很多人说，"我们没有任何财产 "或 "我们唯一的财产就是我们的房子"。但当你真正去了解它时，你会发现......意想不到的事情经常会发生，比如 "我的房子升值了，比我想象的要多"，或者 "我自认为钱不多，但继承人很少，被征收了一大笔遗产税"。
- 有两个或两个以上继承人。
- 如果有两个或两个以上继承人，就必须采取措施分割遗产。血缘和金钱 "会导致意想不到的冲突，即使在关系密切的家庭中也是如此。在很多情况下，由于与继承没有直接关系的人，如子女的配偶、远房亲戚等的意见和干预，会引起纠纷。
- 如果有两个或两个以上继承人，就必须采取措施分割遗产。血缘和金钱 "会导致意想不到的冲突，即使在关系密切的家庭中也是如此。在很多情况下，由于与继承没有直接关系的人，如子女的配偶、远房亲戚等的意见和干预，会引起纠纷。
- 离婚配偶有子女。
- 在有前次婚姻所生子女或兄弟姐妹众多的情况下，继承关系往往比较复杂。有必要咨询相关专家，以确定谁是继承人。
遗产规划的五个要点
1. 降低财产评估价值的措施
原则上，遗产税和赠与税的财产估价以 "市场价值 "为基础。但是，由于客观地确定 "市场价值 "并不容易，因此物业估价是根据《物业估价基本通知》进行的，以简化方式计算评估价值，导致不同类型的物业即使市场价值相同，评估价值也不同。
利用不同类型财产评估价值的这些差异来降低继承财产评估价值的措施，就是降低财产评估价值的措施。具体来说，可采取以下措施
利用人寿保险
人寿保险死亡抚恤金的免税额为 "500 万日元 x 法定继承人人数"。因此，人寿保险是一种有效的遗产税措施。例如，如果有三名法定继承人，最多可免税 1 500 万日元。
- 点:将一些资产转为人寿保险，而不是以现金形式持有，因为现金需要缴纳遗产税。在继承遗产时，免税额可用于减少遗产。
有效利用房地产
房地产的估值往往低于现金或股票。特别是，住房和出租房产会大大降低评估价值。例如，如果您拥有一套用于出租的公寓，如果您将其出租，房产税评估值和遗产税评估值都会减少。
- 点购买租赁房产：通过购买租赁房产，将现金和其他资产转化为不动产，可以降低继承时房产的评估价值，从而减轻继承税负担。
对小型住宅区等使用特殊例外。
如果通过继承获得的土地是被继承人的住宅或商业用地，则有一些特殊规定，允许在满足某些条件的情况下大幅降低土地的评估价值。在某些情况下，住宅用地的估价最多可降低 80%，商业用地的估价最多可降低 50%。
- 点例外情况：如果您在继承房屋时适用这一例外情况，土地的评估价值将大幅降低，您的遗产税负债也将减少。但是，例外情况的适用有详细的条件，因此必须事先向专家咨询。
利用企业继承税
当中小型企业主将其企业传给下一代时，只要满足某些条件即可、该制度允许减少或推迟缴纳企业资产和股份的遗产税。如果有继续经营的意愿，这可以减轻遗产税负担。
- 点企业继承税制：要利用企业继承税制，必须提前做好准备和规划。尤其是拥有股份的企业主，利用这一税制可望大幅减少遗产税。
举债
由于遗产减去负债后需要纳税，借贷和投资房地产是增加负债和减少遗产评估价值的一种方法。这一点要结合上文所述的有效利用房地产来考虑。购买房产用于出租和贷款可以将现金转化为房产，降低房产评估价值，增加债务。
- 点增加债务的战略：增加债务的战略也有风险，需要仔细规划。这也应是有效资产管理的一部分，而不是简单地增加债务。
准确计算财产评估价值。
财产估价由税务局计算，但准确的估价可能会导致估价低于预期。由专家对财产、股票和古董进行适当估价尤为重要。
- 点遗产税：为避免估价过高，遗产税规划的第一步是请专业人士事先对房产进行估价，以确定正确的估价。
摘要
有哪些措施可以减少遗产？规划。是关键。通过采取产前措施和节税措施，可以大大减轻遗产税负担。但是每种方法都有其自身的法律条件和风险，因此必须谨慎行事并咨询专家。
2. 财产转让措施
通过赠与或其他方式转移资产的一种方法。一种方法是通过选择 "日历年税制下的赠与 "或 "继承时清算税制下的赠与"，将评估价值会随之增加的资产或会产生收入的资产赠与他人。
利用活体捐赠
这是一种通过在有生之年逐步馈赠财产来减少继承时遗产的方法。根据 "日历年赠与制度每年最多可免税捐赠 110 万日元。因此，如果计划周密，可以减少应缴纳遗产税的财产数额。
此外，还可以使用 "继承时结算的税收制度"。累计转让总额不超过 2,500 万日元（每年另加 110 万日元）的财产无需缴纳赠与税。两种制度都是如此。在这两种制度中，"赠与时的价值 "都是评估价值，因此，即使财产在赠与后增值了，在计算遗产税时也是有利的。
3.1.遗嘱
为避免在继承不动产时出现家庭纠纷，订立遗嘱非常重要。在遗嘱中明确财产的分配方式可以避免继承人之间出现问题，确保顺利继承。
4. 确保纳税资金
遗产税原则上以现金形式一次性缴纳。在实施上述降低估价和财富转移措施的同时，有必要准备在紧急情况下如何支付税款。
使用人寿保险
财产占其遗产大部分的人，如果没有多少经济资产，而继承遗产时，可能不得不处置自己拥有的财产。他们可能被迫出售祖屋，或者即使想出售也无法很快出售。通过购买人寿保险，继承人获得的死亡抚恤金可以用来支付遗产税。
考虑将其与上述减少属性效果一起使用。
确保每个继承人的纳税资金
必须为每位继承人提供缴纳遗产税的资金。继承财产的人必须为所继承的财产缴纳遗产税。如果其他继承人代替缴纳税款，则需缴纳赠与税。
额外遗产税购置成本的特别规定
如果无法以现金支付遗产税，可通过出售财产支付遗产税。如果从继承开始的次日起至继承税申报截止日的次日止（从知道继承开始的次日起 10 个月内）的 3 年内出售通过继承等取得的财产，则可适用 "继承税取得成本追加特别例外"。
这一特殊规定意味着，在计算所得税和居民税的转让收入时，转让遗产的部分遗产税被视为购置成本。因此，转让收入会变少，从而减少所得税和居民税。
出售被继承人住宅财产（空置房屋）时的特殊规定。
如果个人通过继承获得的财产在继承开始前是被继承人的住宅或其场地，那么在转让该财产时，可以对转让住宅财产的收入适用 3 千万日元的特别扣除额。
更多信息，请参阅下面的文章。
5. 遗产分割措施
如果继承的大部分财产是财务财产，继承人可以平分，但如果继承的大部分财产是不动产，就很难平分，继承人之间的差距往往很大。
采取措施调整这种差异对于防止将来出现遗产分割问题非常重要。
6. 使用成人监护系统
成人监护制度 "是一种旨在帮助决策能力受损者的法律制度。在这一制度下，监护人为因精神或身体原因而无法对自身事务做出适当决定的成年人提供法律行动和日常生活方面的支持。监护人的主要作用是在财产管理、医疗护理和长期护理方面提供决策支持。
在日本，成人监护制度包括 "法定监护 "和 "自愿监护"：在法定监护中，监护人由家庭法院指定，而在自愿监护中，个人可以事先指定监护人。这一制度的目的是在尊重个人权利的同时为其提供必要的支持。
7.1.利用家族信托
家庭信托也是一种有效的继承策略，即在痴呆或决策能力受损的情况下，将财产管理委托给值得信赖的家庭成员。这样既能妥善管理不动产，又能在继承后顺利继任。
更多信息，请参阅下面的文章。
摘要
怎么样？
继承规划是保护您的资产、家庭和生计的重要组成部分。这些措施是将资产遗留给下一代的人的责任。
日本有许多与继承有关的特殊制度。如果不及早采取行动，其中许多制度将无法及时实施。好好利用每一种制度。建议您在专家的帮助下尽早采取措施，以确保在与家人享受退休生活的同时，友好、顺利地继承遗产。
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